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保险公司内部审计指引发布
作者:2021欧洲杯四强预测 来源:2021欧洲杯四强预测 点击: 发布日期: 2021-11-03 05:15
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金融界网站4月20日,保监会网站发布《保险公司内部审查提示(全面推进)》通报,拒绝保险公司建立独立国家横向、有效的内部审查体系,提高风险防范能力。保监发〔2007〕26日各保险公司、保险资产管理公司、各保监局:为加强保险监督,建立保险公司内部审查制度,提高风险防范能力,保监会制定了《保险公司内部审查提示(全面推进)》。 现在印刷给你们,要求各公司融合自己的实际,认真执行。...
本文摘要:金融界网站4月20日,保监会网站发布《保险公司内部审查提示(全面推进)》通报,拒绝保险公司建立独立国家横向、有效的内部审查体系,提高风险防范能力。保监发〔2007〕26日各保险公司、保险资产管理公司、各保监局:为加强保险监督,建立保险公司内部审查制度,提高风险防范能力,保监会制定了《保险公司内部审查提示(全面推进)》。 现在印刷给你们,要求各公司融合自己的实际,认真执行。

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金融界网站4月20日,保监会网站发布《保险公司内部审查提示(全面推进)》通报,拒绝保险公司建立独立国家横向、有效的内部审查体系,提高风险防范能力。保监发〔2007〕26日各保险公司、保险资产管理公司、各保监局:为加强保险监督,建立保险公司内部审查制度,提高风险防范能力,保监会制定了《保险公司内部审查提示(全面推进)》。

现在印刷给你们,要求各公司融合自己的实际,认真执行。特此通知二○○7年4月9日保险公司内部审查提示(全面推进)第一章总则第一条加强内部控制管理,完善公司管理结构,提高保险公司风险防范能力,根据《保险法》、《审计法》等法律法规制订本提示。

第二条提示限于在中华人民共和国境内依法成立的保险公司和保险理财公司。第三条提示的保险公司内部审查是指保险公司内部机构和人员,通过系统化、规范化的方法,积极开展内部控制的健全性和有效性、业务财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果、经营管理者任期内的经济责任等活动,提高保险公司的经营目标。第四条保险公司要完善内部审计体系,认真积极开展内部审计工作,及时发现问题,有效防范经营风险,增进公司务实发展。

第五条中国保监会依法对保险公司内部审计工作开展指导、评估和监督。第二章机构与人员第六条保险公司应建立适应其管理结构、管理模式、业务性质和规模、费用支出、业务管理和工作评价等独立国家的内部审查体系。第七条保险公司应在董事会下设立审查委员会。

审查委员会的成员由三名以上不能从管理层工作的董事构成。创建独立国家董事制度的,应由独立国家董事兼任主任委员。审查委员会成员应当没有适应其职责的财务和法律等专业知识。第八条,保险公司应设立审查负责人。

审计负责人对管理层负责管理,对董事会负责管理。审查负责人被社长奖提名,被董事会录用。

没有成立董事会的保险公司,审查负责人由管理层录用。审计责任人的录用和解雇应向中国保监会报告。

第九条保险公司审查负责人应具备以下条件:(一)大学本科以上学历(二)专业审查、会计学或财务工作5年以上,熟悉金融保险业务(三)在企业事业单位或国家机关兼任领导或管理职务的工作经验。第十条审计负责人不得同时担任公司财务或业务领导职务。

第十一条保险公司应建立独立国家内部审查部门。内部审计部门的工作不受其他部门的干预或影响。希望保险公司实施内部审查部门的集中化和横向化管理。

第十二条保险公司应有足够数量的内部审查员。专职内部审查员应在公司员工人数的千分之五以下。

如果保险公司的员工人数严重不足100人,至少应该有专职的内部审查员。专职内部审查员应具备大专以上学历,没有适当的专业知识和工作能力。

第三章职责和权限第十三条保险公司董事会对内部审查体系的建立、运营和确保负责。如果没有成立董事会,公司经理会分担最后的责任。第十四条保险公司董事会审查委员会遵守以下责任:(一)审查公司内部审查基本制度,向董事会明确提出意见,批准后公司年度审查计划和审查支出(二)评价审查负责人的工作,向董事会明确提出意见(三)指导公司内部审查,监督内部审查质量(四)就外部审查机构的录用和解雇、报酬等问题向董事会提出明确建议(五)协商内部审查和外部审查(六)定期审查评估内部控制的健全性和有效性,及时法院和处置内部控制方面的根本审查问题和外部审查问题(五)和外部审查的根本审查问题(五)和外部审查的审查的根本审查的拒绝)第十五条保险公司总经理在内部审查方面遵守以下责任:(一)保证领导公司内部审查制度建设和内部审作(二)保证内部审查部门的独立性和履行责任所需的资源和职权(三)负责管理的组织对审查发现的问题进行了调查,对负责人进行了调查。

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第十六条审查负责人主要遵守(一)组织公司内部审查系统积极开展工作(二)组织制定公司内部审查制度、年度审查计划和审查支出,推进实施(三)组织实施审查项目,保证内部审查工作质量(四)及时向公司董事会审查委员会和公司总理报告的根本问题和根本风险危险,提出良好意见(五)协助处置公司内部审查部和其他部门的关系。第十七条保险公司内部审查部门的主要责任如下:(一)制定公司内部审查制度,编制年度审查计划和审查支出(二)对公司及所属公司各经营管理活动和财务活动的真实性、合规性开展监督、检查、评价(三)对公司及所属公司内部管理体系的健全性、合理性和有效性开展监督、检查、评价()对公司及所属公司负责人积极开展经济责任审查(五)对公司及所属公司经营效益等事项开展专业审查(六)对公司信息系统开展审查、审查、审查规定的法律和拒绝)。第十八条保险公司应保证内部审查部门和专职内部审查人员履行职责所需的权限,主要包括(一)拒绝按计划向审查部门报告财务收支计划、支出继续执行情况、收支、会计报告等相关文件和资料(二)参加或参加公司经营管理的最重要会议(三)拒绝审查部门获得有助于全面理解公司经营和财务活动的文件、资料、电子数据(四)有权开展现场实物调查,或参加有关审查事项的公司经营培训(三)第十九条保险公司内部审查部门应全面评估公司内部控制的健全性、合理性和有效性,发行内部控制评估报告。

内部统制评价报告书至少应包括(1)公司内部统制的基本情况(2)本年度完善内部统制的措施和上年度内部统制不足的提高情况(3)现在内部统制不存在的问题和不足(4)下年度改善内部统制的计划。第四章工作机制第二十条保险公司董事会审查委员会至少每半年向董事会报告审查情况,向管理层和监事会报告。第21条保险公司董事会审查委员会和管理层应至少每季度征求审查负责人审查进展情况的报告。

第22条保险公司董事会审计委员会通过招聘中介机构等多种形式,可以评估内部审计系统的健全性和有效性,监督评估内部审计的质量。第23条保险公司董事会审查委员会应立即对审查负责人提交的内部管理评价报告书展开审查会,就公司内部管理不存在的问题向董事会提出明确的意见和建议。

第24条保险公司董事会审计委员会关注的根本问题,可以拒绝管理层的组织调查,也可以在其职权范围内进行调查,或者委托独立国家的中介机构进行调查。第25条保险公司董事会审查委员会在审查会议案和报告时,可以拒绝内部审查员的座位,说明有关事项,询问董事的问题。

第26条保险公司内部审查负责人应至少每年向审查委员会和管理层提交内部控制评价报告书和审查工作报告书。第27条保险公司内部审计部门应根据国家有关规定,融合公司发展战略,在分析评价风险产生情况的基础上具体审计重点,制定年度审计划。内部审查年度工作计划、审查支出征集管理层意见后,应当向董事会审查委员会报告批准后。没有成立董事会的,经理批准后。

第28条内部审计部门和审计人员应严格按照审计程序,采用科学方法积极开展审计,定期实施审计质量自我评价。第29条保险公司监事会可以对内部审计工作进行指导和监督。第三十条保险公司应建立审查驳回制度。

如果审计结论没有异议,被审计对象可以根据规定向保险公司相关机构明确驳回。第31条保险公司应建立内部审查信息系统,推进辅助审查软件,积极开展异地审查,提高内部审查信息化水平和审查效率。第32条保险公司内部审查部门经董事会审查委员会或公司管理层批准后,可聘请中介机构分担内部审查项目。新的中介机构应该没有足够的独立性、客观性和专业能力。

第33条保险公司应建立畅通的骚扰检举机制,员工在公司经营管理中检举违法违规和其他不符合内部控制拒绝的道德,严格保密举报人。第34条保险公司应当根据以下拒绝向中国保监会报告:(1)每年4月30日前向中国保监会提交内部审查工作报告书和董事会审查会内部控制评价报告书(2)向中国保监会报告审查中发现的根本风险问题(3)内部审查部门对管辖下的分公司进行审查的,应当同时将审查报告书抄写审查对象所在地的国保监会派遣机构(4)保险公司在内部审查中发现的问题没有有效地进行审查处置的,审查负责人必须向中国保监察会报告情况(5)中国保监察会拒绝的其他监事项。

第五章责任追究责任第三十五条保险公司应及时调查审查中发现的问题,严格追究责任人的责任。如果在审查中发现问题,拒绝立即开展调查处理,保险公司应追究责任人的责任。未按前两项规定追究责任的,中国保监会追究责任保险公司管理层与董事有关的责任。

第36条保险公司在评价经济目标、选择所属公司负责人时,应以内部审查情况为重要依据,征求审查负责人的意见。第三十七条对于拒绝接受、内部审查、拒绝接受资料、接受欺诈资料、打击报复、陷害审查员的,保险公司应立即停止,认真处理有关部门和人员的犯罪嫌疑,依法接管司法机关处理。第38条保险公司内部审查员应严格遵守审查职业道德规范。

滥用职权、不正当行为、隐瞒问题、忽职守、泄露秘密的,应当根据国家和公司的有关规定处分的有犯罪嫌疑的,依法接管司法机关的处分。第39条保险公司董事长、社长和审查负责人在内部审计工作中有根本渎职不道德的,中国保监会根据有关规定予以处罚。第四十条保险公司应当给予坚持原则、忠于职务、认真履行职责、取得显着成绩的内部审查员报酬。

第六章附则第四十一条各保险公司可根据本提示制定实施细则。第四十二条提示中国保监会负责管理说明。第43条提示2XX7年7月1日起实施。


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